Alors que la valeur pécuniaire d’une fraude est largement supérieure lorsqu’elle est commise par les propriétaires et les dirigeants d’une entreprise, la grande majorité des fraudes (76 %) sont perpétrées par des employés et des gestionnaires.¹

Les fraudeurs évitent de braquer l’attention sur eux, ce qui explique que bon nombre d’entre eux ne sont pas à l’affût des possibilités d’avancement professionnel.

Ils ne font jamais de vagues et affichent un sourire en tout temps, même lorsque personne ne se présente avec une telle attitude.

Ils discutent lorsqu’on s’adresse à eux dans des contextes collaboratifs, mais font des appels téléphoniques en cachette dans les toilettes, les couloirs, les alcôves et à l’extérieur.

Ils choisissent d’utiliser leurs congés pour étirer leurs fins de semaine plutôt que de prendre de longues vacances.

Ils ont ainsi l’air dévoués, mais ils agissent plutôt dans leur propre intérêt : ils veulent éviter que d’autres personnes s’attardent à ce qu’ils font ou les remplacent en leur absence.

Ils sont d’agréable compagnie jusqu’à ce qu’on les remette en question. Ils deviennent alors plus sur la défensive qu’ils ne le devraient l’être.

Ils sont de si bons menteurs qu’ils paraissent honnêtes, et croient parfois à leurs propres mensonges.  Ils sont souvent considérés comme un membre de la famille; ils gagnent votre confiance au point où il devient inconcevable qu’ils puissent commettre une fraude.

Méfiez-vous des employés qui entretiennent des relations extrêmement étroites avec les clients ou les fournisseurs—et qui semblent particulièrement protecteurs de ces relations. Cela pourrait être un signe de collusion.

Près de la moitié (47 %) des fraudeurs travaillent pour l’entreprise qu’ils escroquent depuis un à cinq ans.

D’ailleurs, ceux qui parviennent à passer inaperçus s’en tirent généralement avec des vols d’une plus grande valeur. La valeur moyenne des actes frauduleux commis par un employé au service d’une entreprise pendant environ 10 ans s’élève à 250 000 $.¹

Un mode de vie extravagant est parfois un signal d’alerte, surtout si la personne semble dépenser plus que son salaire. D’ailleurs, vivre au-dessus de ses moyens ne se limite pas à détenir des biens tape-à-l’œil. Des difficultés ou des obligations financières constituent parfois une motivation.

Le télétravail devenant de plus en commun, les candidats et les employés peuvent dorénavant provenir de régions plus éloignées. Effectuer une vérification diligente des diplômes obtenus s’avère essentiel.

À mi-chemin entre les remords et la flamboyance : il est facile de donner de l’argent que l’on n’a pas gagné.

Ils sont souvent le capitaine de leur équipe car ils ont soif de contrôle.

La plupart des fraudeurs ne naissent pas criminels; ils le deviennent en se trouvant à la bonne place au bon moment. Ce sont là des conditions parfaites pour engendrer le triangle de la fraude (pression + occasion + rationalisation). 

Les études démontrent que beaucoup d’entre eux commencent par de petits actes frauduleux, puis adoptent une attitude de criminel en col blanc en ciblant de mieux en mieux les lacunes ou les faiblesses des contrôles internes, en gagnant la confiance des autres et en étant alors soumis à des niveaux de contrôle moins élevés de la part de leurs collègues et de leurs superviseurs.

RED FLAG!

Les services de comptabilité sont parmi les plus exposés à la fraude interne,¹ sans doute en raison de l’accès des fraudeurs aux activités financières et aux systèmes internes ainsi que du rôle de confiance qu’ils occupent au sein de l’entreprise.

Beaucoup de fraudeurs qui en sont à leur première infraction s’en tirent avec une simple réprimande sans qu’une note soit ajoutée à leur dossier.

Les personnes dont le nom a été fourni à titre de référence pourraient ne pas exister ou être vagues si elles ne sont pas à l’aise de parler des aptitudes du fraudeur. Lorsque vous procédez à une embauche, une vérification diligente des antécédents s’avère cruciale. Selon les lois en vigueur et vos politiques en matière de ressources humaines, il pourrait être judicieux d’effectuer ces vérifications de nouveau à quelques années d’intervalle.